Формулы для расчета показателей упрощенного баланса
| Показатель |
Схема расчета* |
Примечание |
| Актив баланса |
| Материальные внеоборотные активы |
Дт 01 + Дт 03 - Кт 02 + Дт 08 |
По счету 08 возьмите аналитический счет учета расходов на незавершенное строительство |
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы |
Дт 04 - Кт 05 + Дт 08 + Дт 58 + Дт 55 субсчет "Депозитные счета" + Дт 73 субсчет "Расчеты по предоставленным займам" - Кт 59 - Кт 63 + сумма дебетовых сальдо счетов 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73 (за исключением субсчета по предоставленным займам), 75, 76 |
По счету 08 возьмите аналитический счет учета расходов на незавершенные вложения в нематериальные активы, НИОКР. По счетам 58, 55 субсчету "Депозитные счета", 73 субсчету "Расчеты по предоставленным займам", 59 возьмите аналитические счета учета долгосрочных финансовых вложений. По счетам учета задолженности возьмите суммы долгов со сроком погашения более 12 месяцев после отчетной даты |
| Запасы |
Дт 10 + Дт 11 + Дт 15 + Дт 16 (-Кт 16) - Кт 14 + Дт 41 - Кт 42 + Дт 43 + Дт 44 + Дт 45 + Дт 97 + сумма дебетовых сальдо счетов 20, 21, 23, 28, 29 |
По счету 97 возьмите аналитический счет учета расходов со сроком списания меньше 12 месяцев |
| Денежные средства и денежные эквивалентыы |
Дт 50 + Дт 51 + Дт 52 + Дт 55 + Дт 57 - Дт 55 субсчет "Депозитные счета" |
По счету 55 субсчету "Депозитные счета" возьмите аналитический счет учета финансовых вложений |
| Финансовые и другие оборотные активы |
Дт 58 + Дт 55 субсчет "Депозитные счета"+ Дт 73 субсчет "Расчеты по предоставленным займам" - Кт 59 + Дт 19 - Кт 63 + сумма дебетовых сальдо счетов 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73 (за исключением субсчета по предоставленным займам), 75, 76 |
По счетам 58, 55 субсчету "Депозитные счета", 73 субсчету "Расчеты по предоставленным займам", 59 возьмите аналитические счета учета краткосрочных финансовых вложений. По счетам учета задолженности возьмите суммы долгов со сроком погашения менее 12 месяцев после отчетной даты |
| Баланс |
Сумма всех строк актива |
Значение строки должно равняться значению итогового показателя пассива баланса |
| Показатель |
Схема расчета* |
Примечание |
| Пассив баланса |
| Капитал и резервы |
Кт 80 - Дт 81 + Кт 82 + Кт 83 + Кт 84 (-Дт 84) |
Если получившийся результат отрицательный (допущен убыток за отчетный период), покажите значение в круглых скобках |
| Долгосрочные заемные средства |
Кт 67 |
Начисленные проценты, срок погашения которых на отчетную дату составляет менее 12 месяцев, следует исключить |
| Другие долгосрочные обязательства |
Сумма кредитовых сальдо счетов 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 |
Возьмите обязательства со сроком погашения более 12 месяцев после отчетной даты |
| Краткосрочные заемные средства |
Кт 66 + Кт 67 |
Счет 67 берите в части начисленных процентов, срок погашения которых на отчетную дату составляет не более 12 месяцев |
| Кредиторская задолженность |
Сумма кредитовых сальдо счетов 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 |
Возьмите обязательства со сроком погашения менее 12 месяцев после отчетной даты |
| Другие краткосрочные обязательства |
Краткосрочные обязательства, не учтенные при определении других показателей |
- - - |
| Баланс |
Сумма всех строк пассива |
Если показатель "Капитал и резервы" указан в скобках, то его нужно не прибавлять к другим строкам пассива, а вычитать из их суммы |
* Дт - дебетовое сальдо, Кт - кредитовое сальдо на счетах бухучета на отчетную дату.
|
« скачать
Коды бюджетной классификации по страховым взносам на 2014 год 
 |
